中信保诚增强收益债券(LOF)C: 中信保诚增强收益债券型证券投资基金(LOF)托管契约

中信保诚增强收益债券型证券投资基金        （LOF）        托管契约    基金管理东谈主：中信保诚基金管理有限公司    基金托管东谈主：中国建造银行股份有限公司                         中信保诚增强收益债券型证券投资基金（LOF）托管契约                     目        录                          中信保诚增强收益债券型证券投资基金（LOF）托管契约   鉴于中信保诚基金管理有限公司系一家依照中国法律正当成立并有用存续的 有限包袱公司，按照联系法律律例的规定具备担任基金管理东谈主的阅历和才能；   鉴于中国建造银行股份有限公司系一家依照中国法律正当成立并有用存续的 银行，按照联系法律律例的规定具备担任基金托管东谈主的阅历和才能；   鉴于中信保诚基金管理有限公司拟担任中信保诚增强收益债券型证券投资基 金（LOF）的基金管理东谈主，中国建造银行股份有限公司拟担任中信保诚增强收益债 券型证券投资基金（LOF）的基金托管东谈主；   为明确中信保诚增强收益债券型证券投资基金（LOF）的基金管理东谈主和基金托 管东谈主之间的职权义务关系，特制订本托管契约；   除非另有约定，《中信保诚增强收益债券型证券投资基金（LOF）基金合同》 (以下简称“基金合同”)中界说的术语在用于本托管契约时应具有沟通的含义；若 有屈膝应以基金合同为准，并依其条件诠释注解。                  一、基金托管契约当事东谈主   （一）基金管理东谈主   称呼：中信保诚基金管理有限公司   注册地址：中国（上海）解放买卖考验区世纪大路 8 号上海国金中心汇丰银 行大楼 9 层   办公地址：中国（上海）解放买卖考验区世纪大路 8 号上海国金中心汇丰银 行大楼 9 层   邮政编码：200120   法定代表东谈主：涂一锴   成立日历：2005 年 9 月 30 日   批准栽种机关及批准栽种文号：中国证监会证监基字[2005]142 号   组织体式：有限包袱公司   注册成本：贰亿元   存续时代：捏续规划   规划范围：基金召募、基金销售、金钱管理和中国证监会许可的其他业务。   （二）基金托管东谈主   称呼：中国建造银行股份有限公司(简称：中国建造银行)   住所：北京市西城区金融大街 25 号   办公地址：北京市西城区闹市口大街 1 号院 1 号楼                           中信保诚增强收益债券型证券投资基金（LOF）托管契约   邮政编码：100033   法定代表东谈主：张金良   成立日历：2004 年 09 月 17 日   基金托管业务批准文号：中国证监会证监基字[1998]12 号   组织体式：股份有限公司   注册成本：贰仟叁佰叁拾陆亿捌仟玖佰零捌万肆仟元   存续时代：捏续规划   规划范围：领受公众进款；披发短期、中期、遥远贷款；办理国表里结算； 办理单据承兑与贴现；刊行金融债券；代理刊行、代理兑付、承销政府债券；买 卖政府债券、金融债券；从事同行拆借；买卖、代理买卖外汇；从事银行卡业务； 提供信用证处事及担保；代理收付款项及代理保障业务；提供守护箱处事；经中 国银行业监督管理机构等监管部门批准的其他业务。          二、基金托管契约的依据、筹划和原则   （一）缔结托管契约的依据   本契约依据《中华东谈主民共和国证券投资基金法》(以下简称“《基金法》”)、                                     《公 开召募证券投资基金信息袒露管理办法》（以下简称“《信息袒露办法》”）等联系 法律律例、基金合同过甚他联系规定制订。   （二）缔结托管契约的筹划   缔结本契约的筹划是明确基金管理东谈主与基金托管东谈主之间在基金财产的守护、 投资运作、净值计较、收益分派、信息袒露及彼此监督等联系事宜中的职权义务 及职责，确保基金财产的安全，保护基金份额捏有东谈主的正当权益。   （三）缔结托管契约的原则   基金管理东谈主和基金托管东谈主本着对等自发、敦厚信用、充分保护基金份额捏有 东谈主正当权益的原则，经协商一致，签订本契约。   （四）根据基金合同的约定，基金合同收效后 3 年的闭塞期已届满，且审议 是否应许基金不息闭塞三年的基金份额捏有东谈主大会未能依据联系法律律例和基金 合同第八章的联系规定到手召开。信诚增强收益债券型证券投资基金已调动为信 诚增强收益债券型证券投资基金（LOF），故托管契约中对于调动前闭塞期运作的 联系内容均不再适用。中信保诚增强收益债券型证券投资基金（LOF）由信诚增强 收益债券型证券投资基金（LOF）改名而来。                    中信保诚增强收益债券型证券投资基金（LOF）托管契约        三、基金托管东谈主对基金管理东谈主的业务监督和核查   （一）基金托管东谈主根据联系法律律例的规定及基金合同的约定，对基金投资 范围、投资对象进行监督。基金合同明确约定基金投资作风或证券采选圭臬的， 基金管理东谈主应按照基金托管东谈主要求的神色提供投资品种池和交易敌手库，以便基 金托管东谈主运用联系本事系统，对基金本体投资是否稳妥基金合同对于证券采选标 准的约定进行监督，对存在疑义的事项进行核查。   本基金的投资范围为具有邃密流动性的金融器具，包括国内照章刊行上市的 股票、存托凭证、债券、货币市集器具、权证及法律律例或中国证监会允许基金 投资的其他金融器具。本基金重心投资于固定收益类证券，包括国债、央行单据、 金融债、企业债、公司债、短期融资券、金钱支撑证券、可调动债券（含分离交 易可转债）、回购，以及法律律例或中国证监会允许基金投资的其他固定收益类金 融器具。   本基金投资于固定收益类证券的比例不低于基金金钱的 80%，其中投资于金 融债（不包括策略性金融债）、企业债、公司债、短期融资券、金钱支撑证券、可 调动债券等非国度信用的固定收益类证券的比例不低于固定收益类证券的 50%。   本基金不错参与一级市集新股申购和增发新股申购，以及在二级市集上投资 股票、存托凭证、权证等权益类金钱。本基金投资于权益类金钱的比例不高于基 金金钱的 20%，其中捏有的一齐权证市值不最初基金金钱净值的 3%。   闭塞期结果转为上市绽放式基金（LOF）后，本基金投资于现款或者到期日在 一年以内的政府债券的比例不低于基金金钱净值的 5%，其中现款不包括结算备付 金、存出保证金、应收申购款等。   如法律律例或监管机构以后允许基金投资的其他品种，基金管理东谈主在实践适 当要津后，不错将其纳入投资范围。   当法律律例的联系规定变更时，基金管理东谈主在实践稳妥要津后可对上述金钱 配置比例进行稳妥救援。   （二）基金托管东谈主根据联系法律律例的规定及基金合同的约定，对基金投资、                     中信保诚增强收益债券型证券投资基金（LOF）托管契约 融资比例进行监督。基金托管东谈主按下述比例和救援期限进行监督：   (1)本基金捏有一家上市公司的股票，其市值不最初基金金钱净值的 10％；   (2)本基金捏有的一齐权证，其市值不得最初基金金钱净值的 3％；   (3)本基金干涉寰宇银行间同行市集进行债券回购的资金余额不得最初基金资 产净值的 40％；本基金干涉寰宇银行间同行市集进行债券回购的最遥远限为 1 年， 债券回购到期后不得缓期；   (4)本基金投资于固定收益类证券的比例不低于基金金钱的 80%，其中投资于 金融债（不包括策略性金融债）、企业债、公司债、短期融资券、金钱支撑证券、 可调动债券等非国度信用的固定收益类证券的比例不低于固定收益类证券的   (5)本基金投资于归拢原始权益东谈主的种种金钱支撑证券的比例，不得最初基金 金钱净值的 10％；   (6)本基金捏有的一齐金钱支撑证券，其市值不得最初基金金钱净值的 20％；   (7)本基金捏有的归拢(指归拢信用级别)金钱支撑证券的比例，不得最初该资 产支撑证券范围的 10％；   (8)本基金应投资于信用级别评级为 BBB 以上(含 BBB)的金钱支撑证券。基金 捏有金钱支撑证券时代，要是其信用品级下跌、不再稳妥投资圭臬，应在评级报 告讦布之日起 3 个月内给以一齐卖出；   (9)基金财产参与股票刊行申购，本基金所申诉的金额不最初本基金的总金钱， 本基金所申诉的股票数目不最初拟刊行股票公司本次刊行股票的总量；   (10)本基金在职何交易日买入权证的总金额，不得最初上一交易日基金金钱净 值的 0.5％；   (11)闭塞期结果转为上市绽放式基金（LOF）后，保捏不低于基金金钱净值 5％ 的现款或者到期日在一年以内的政府债券，其中现款不包括结算备付金、存出保 证金、应收申购款等；   (12)本基金捏有的整个流畅受限证券，其公允价值不得最初本基金金钱净值的   此处流畅受限证券界说见下文第（五）项；   (13)本基金管理东谈主管理且由本基金托管东谈主托管的一齐绽放式基金捏有一家上 市公司刊行的可流畅股票，不得最初该上市公司可流畅股票的 15%；本基金管理 东谈主管理且由本基金托管东谈主托管的一齐投资组合捏有一家上市公司刊行的可流畅股                   中信保诚增强收益债券型证券投资基金（LOF）托管契约 票，不得最初该上市公司可流畅股票的 30%；   （14）本基金主动投资于流动性受限金钱的市值悉数不得最初基金金钱净值 的 15%；因证券市集波动、上市公司股票停牌、基金范围变动等基金管理东谈主之外 的成分以至基金不稳妥本条所规定比例结果的，基金管理东谈主不得主动新增流动性 受限金钱的投资；   （15）本基金与私募类证券资管居品及中国证监会认定的其他主体为交易对 手开展逆回购交易的，可接受质押品的禀赋要求应当与基金合同约定的投资范围 保捏一致;   （16）本基金投资存托凭证的比例结果依照境内上市交易的股票推论。   要是法律律例对上述投资组合比例结果进行变更的，以变更后的规定为准。 法律律例或监管部门取消上述结果，如适用于本基金，实践稳妥要津后，本基金 投资不再受联系结果。   除上述第（8）、（11）、               （14）、（15）项之外，因证券市集波动、上市公司合 并、基金范围变动、股权分置更动中支付对价等基金管理东谈主之外的成分以至基金 投资比例不稳妥上述规定投资比例的，基金管理东谈主应当在 10 个交易日内进行救援。 法律律例另有规定的从其规定。   基金管理东谈主应当自基金合同收效之日起6个月内使基金的金钱配置比例稳妥 基金合同的联系约定。基金托管东谈主对基金的投资比例的监督与查抄自本基金合同 收效之日起驱动。   侧袋机制实施时代，本部分约定的投资组合比例、组合结果等约定仅适用于 主袋账户。   （三）基金托管东谈主根据联系法律律例的规定及基金合同的约定，对本托管协 议第十五条第九款基金投资谢却行动进行监督。基金托管东谈主通过过后监督款式对 基金管理东谈主基金投资谢却行动和关联交易进行监督。根据法律律例联系基金谢却 从事关联交易的规定，基金管理东谈主和基金托管东谈主应事前彼此提供与本机构有控股 关系的推动、与本机构有其他要紧锐利关系的公司名单及联系关联方刊行的证券 名单。基金管理东谈主和基金托管东谈主有包袱确保关联交易名单确凿切性、准确性、完 整性，并负责实时将更新后的名单发送给对方。   若基金托管东谈主发现基金管理东谈主与关联交易名单中列示的关联方进行法律律例 谢却基金从事的关联交易时，基金托管东谈主应实时提醒基金管理东谈主采选必要次第阻 止该关联交易的发生，如基金托管东谈主采选必要次第后仍无法毁坏关联交易发生时，                  中信保诚增强收益债券型证券投资基金（LOF）托管契约 基金托管东谈主有权向中国证监会领略。对于基金管理东谈主已成交的关联交易，基金托 管东谈主事前无法毁坏该关联交易的发生，只可进行过后结算，基金托管东谈主不承担由 此变成的亏损，并向中国证监会领略。   （四）基金托管东谈主根据联系法律律例的规定及基金合同的约定，对基金管理 东谈主参与银行间债券市集进行监督。基金管理东谈主应在基金投资运作之前向基金托管 东谈主提供稳妥法律律例及行业圭臬的、经沉静采选的、本基金适用的银行间债券市 场交易敌手名单，并约定各交易敌手所适用的交易结算款式。基金管理东谈主应严格 按照交易敌手名单的范围在银行间债券市集采选交易敌手。基金托管东谈主监督基金 管理东谈主是否按事前提供的银行间债券市集交易敌手名单进行交易。基金管理东谈主可 以每半年对银行间债券市集交易敌手名单及结算款式进行更新，新名单笃定前已 与本次剔除的交易敌手所进行但尚未结算的交易，仍应按照契约进行结算。如基 金管理东谈主根据市集情况需要临时救援银行间债券市集交易敌手名单及结算款式 的，应向基金托管东谈主诠释情理，并在与交易敌手发生交易前 3 个职责日内与基金 托管东谈主协商搞定。   基金管理东谈主负责对交易敌手的资信限度，按银行间债券市集的交易司法进行 交易，并负责搞定因交易敌手不实践合同而变成的纠纷及亏损，基金托管东谈主不承 担由此变成的任何法律包袱及亏损。若未践约的交易敌手在基金托管东谈主与基金管 理东谈主笃定的时刻前仍未承担爽约包袱过甚他联系法律包袱的，基金管理东谈主不错对 相应亏损先行给以承担，然后再向联系交易敌手追偿。基金托管东谈主则根据银行间 债券市集成交单对合同实践情况进行监督。如基金托管东谈主过后发现基金管理东谈主没 有按照事前约定的交易敌手或交易款式进行交易时，基金托管东谈主应实时提醒基金 管理东谈主，基金托管东谈主不承担由此变成的任何损成仇包袱。   （五）基金托管东谈主根据联系法律律例的规定及基金合同的约定，对基金管理 东谈主投资流畅受限证券进行监督。   基金管理东谈主投资流畅受限证券（与上文所述流动性受限金钱并不沟通，指经 中国证监会批准的非公劝诱行股票、公劝诱行股票网下配售部分等在刊行时明确 一依期限锁依期的可交易证券，不包括由于发布要紧讯息或其他原因而临时停牌 的证券、已刊行未上市证券、回购交易中的质押券等流畅受限证券），应事前根据 中国证监会联系规定，明确基金投资流畅受限证券的比例，制订严格的投资决策 经由和风险限度轨制，注意流动性风险、法律风险和操作风险等多样风险。基金 托管东谈主对基金管理东谈主是否降服联系轨制、流动性风险处置预案以及联系投资额度 和比例等的情况进行监督。 债登记结算有限包袱公司负责登记和存管，并可在证券交易所或寰宇银行间债券                    中信保诚增强收益债券型证券投资基金（LOF）托管契约 市集交易的证券。   本基金不投资有锁依期但锁依期不解确的证券。   本基金投资的受限证券应保证登记存管在本基金名下，基金管理东谈主负责联系 职责的落实和配合，并确保基金托管东谈主约略往常查询。因基金管理东谈主原因产生的 受限证券登记存管问题，变成基金托管东谈主无法安全守护本基金金钱的包袱与亏损， 及因受限证券存管径直影响本基金安全的包袱及亏损，由基金管理东谈主承担。   本基金不得投资未经中国证监会批准的非公劝诱行证券，也不得预支任何形 式的保证金。 批准。风险处置预案应包括但不限于因投资受限证券需要搞定的基金投资比例限 制失调、基金流动性贫瘠以及联系亏损的应酬搞定次第，以及联系极端情况的处 置。基金管理东谈主应在初次投资流畅受限证券前向基金托管东谈主提供基金投资非公开 刊行股票联系流动性风险处置预案。   基金管理东谈主对本基金投资受限证券的流动性风险负责，确保对子系风险采选 积极有用的次第，在合理的时刻内有用搞定基金运作的流动性问题。如因基金巨 额赎回或市集发生剧烈变动等原因而导致基金现款盘活贫瘠时，基金管理东谈主应保 证提供足额现款确保基金的支付结算，并承担整个亏损。对本基金因投资受限证 券导致的流动性风险，基金托管东谈主不承担任何包袱。如因基金管理东谈主原因导致本 基金出现亏损以至基金托管东谈主承担连带补偿包袱的，基金管理东谈主应补偿基金托管 东谈主由此遇到的亏损。 托管东谈主提交联系书面尊府，并保证向基金托管东谈主提供的联系尊府确切、准确、完 整。联系尊府如有救援，基金管理东谈主应实时提供救援后的尊府。上述书面尊府包 括但不限于：   （1）中国证监会批准刊行非公劝诱行股票的批准文献。                    中信保诚增强收益债券型证券投资基金（LOF）托管契约  （2）非公劝诱行股票联系刊行数目、刊行价钱、锁依期等刊行尊府。  （3）非公劝诱行股票刊行东谈主与中国证券登记结算有限包袱公司或中央国债登 记结算有限包袱公司签订的证券登记及处事契约。  （4）基金拟认购的数目、价钱、总成本、账面价值。 指定序言袒露所投资非公劝诱行股票的称呼、数目、总成本、账面价值，以及总 成本和账面价值占基金金钱净值的比例、锁依期等信息。  本基金联系投资受限证券比举例违抗联系结果规定，在合理期限内未能进行 实时救援，基金管理东谈主应依照《信息袒露办法》的联系规定编制临时领略书，予 以公告。  （1）本基金投资受限证券时的法律律例降服情况。  （2）在基金投资受限证券管理职责方面联系轨制、流动性风险处置预案的建 立与完善情况。  （3）联系比例结果的推论情况。  （4）信息袒露情况。  （六）基金托管东谈主根据联系法律律例的规定及基金合同的约定，对基金金钱 净值计较、种种基金份额净值计较、应收资金到账、基金用度开支及收入笃定、 基金收益分派、联系信息袒露、基金宣传推介材料中登载基金功绩发达数据等进 行监督和核查。  （七）基金托管东谈主发现基金管理东谈主的上述事项及投资指示或本体投资运作违 反法律律例、基金合同和本托管契约的规定，应实时以电话提醒或书面提醒等方 式请教基金管理东谈主限期立异。基金管理东谈主应积极配合和协助基金托管东谈主的监督和 核查。基金管理东谈主收到书面请教后应鄙人一职责日前实时查对并以书面体式给基 金托管东谈主发出回函，就基金托管东谈主的疑义进行诠释注解或举证，诠释非法原因及立异                    中信保诚增强收益债券型证券投资基金（LOF）托管契约 期限，并保证在规依期限内实时改正。在上述规依期限内，基金托管东谈主有权随时 对请教县项进行复查，督促基金管理东谈主改正。基金管理东谈主对基金托管东谈主请教的违 规事项未能在限期内立异的，基金托管东谈主应领略中国证监会。   （八）基金管理东谈主有义务配合和协助基金托管东谈主依照法律律例、基金合同和 本托管契约对基金业务推论核查。对基金托管东谈主发出的书面提醒，基金管理东谈主应 在规定时刻内回话并改正，或就基金托管东谈主的疑义进行诠释注解或举证；对基金托管 东谈主按照法律律例、基金合同和本托管契约的要求需向中国证监会报送基金监督报 告的事项，基金管理东谈主应积极配合提供联系数据尊府和轨制等。   （九）若基金托管东谈主发现基金管理东谈主依据交易要津已经收效的指示违抗法律、 行政律例和其他联系规定，或者违抗基金合同约定的，应当立即请教基金管理东谈主， 由此变成的亏损由基金管理东谈主承担。   （十）基金托管东谈主发现基金管理东谈主有要紧非法行动，应实时领略中国证监会， 同期请教基金管理东谈主限期立异，并将立异后果领略中国证监会。基金管理东谈主无正 当情理，断绝、隔透彻方根据本托管契约规定诈欺监督权，或采选拖延、欺骗等 技能妨碍对方进行有用监督，情节严重或经基金托管东谈主冷落告诫仍不改正的，基 金托管东谈主应领略中国证监会。   （十一）当基金捏有特定金钱且存在或潜在大额赎回恳求时，根据最大限定 保护基金份额捏有东谈主利益的原则，基金管理东谈主经与基金托管东谈主协商一致，并有计划 管帐师事务所成见后，不错依照法律律例及基金合同的约定启用侧袋机制。   侧袋机制实施时代的具体司法依照联系法律律例的规定和基金合同的约定执 行。       四、基金管理东谈主对基金托管东谈主的业务核查   （一）基金管理东谈主对基金托管东谈主实践托管职责情况进行核查，核查事项包括 基金托管东谈主安全守护基金财产、开设基金财产的资金账户和证券账户、复核基金 管理东谈主计较的基金金钱净值和种种基金份额净值、根据基金管理东谈主指示办理计帐 交收、联系信息袒露和监督基金投资运作等行动。   （二）基金管理东谈主发现基金托管东谈主私自挪用基金财产、未对基金财产实行分 账管理、未推论或无故蔓延推论基金管理东谈主资金划拨指示、暴露基金投资信息等 违抗《基金法》、基金合同、本契约过甚他联系规定时，应实时以书面体式请教基 金托管东谈主限期立异。基金托管东谈主收到请教后应实时查对并以书面体式给基金管理 东谈主发出回函，诠释非法原因及立异期限，并保证在规依期限内实时改正。在上述 规依期限内，基金管理东谈主有权随时对请教县项进行复查，督促基金托管东谈主改正。                   中信保诚增强收益债券型证券投资基金（LOF）托管契约 基金托管东谈主应积极配合基金管理东谈主的核查行动，包括但不限于：提交联系尊府以 供基金管理东谈主核查托管财产的完竣性和确切性，在规定时刻内回话基金管理东谈主并 改正。   （三）基金管理东谈主发现基金托管东谈主有要紧非法行动，应实时领略中国证监会， 同期请教基金托管东谈主限期立异，并将立异后果领略中国证监会。基金托管东谈主无正 当情理，断绝、隔透彻方根据本契约规定诈欺监督权，或采选拖延、欺骗等技能 妨碍对方进行有用监督，情节严重或经基金管理东谈主冷落告诫仍不改正的，基金管 理东谈主应领略中国证监会。               五、基金财产的守护   （一）基金财产守护的原则 寂寞。 财产，如有荒芜情况两边可另行协商搞定。 到账日历并请教基金托管东谈主，到账日基金财产莫得到达基金账户的，基金托管东谈主 应实时请教基金管理东谈主采选次第进行催收。由此给基金财产变成亏损的，基金管 理东谈主应负责向联系当事东谈主追偿基金财产的亏损，基金托管东谈主对此不承担任何包袱。 财产。   （二）基金召募时代及召募资金的验资 的“基金召募专户”。该账户由基金管理东谈主开立并管理。 金份额捏有东谈主东谈主数稳妥《基金法》、《运作办法》等联系规定后，基金管理东谈主应将 属于基金财产的一齐资金划入基金托管东谈主开立的基金银行账户，同期在规定时刻 内，聘用具有从事证券联系业务阅历的管帐师事务所进行验资，出具验资领略。 出具的验资领略由参加验资的 2 名或 2 名以上中国注册管帐师署名方为有用。                 中信保诚增强收益债券型证券投资基金（LOF）托管契约 办理退款等事宜。  （三）基金银行账户的开立和管理 管理东谈主正当合规的指示办理资金收付。本基金的银行预留印鉴由基金托管东谈主守护 和使用。 和基金管理东谈主不得假借本基金的口头开立任何其他银行账户；亦不得使用基金的 任何账户进行本基金业务之外的行径。 理基金金钱的支付。  （四）基金证券账户和结算备付金账户的开立和管理 金开立基金托管东谈主与基金联名的证券账户。 东谈主和基金管理东谈主不得出借或未经对方应许私自转让基金的任何证券账户，亦不得 使用基金的任何账户进行本基金业务之外的行径。 理和运用由基金管理东谈主负责。 算备付金账户，并代表所托管的基金完成与中国证券登记结算有限包袱公司的一 级法东谈主计帐职责，基金管理东谈主应给以积极协助。结算备付金、结算互保基金、交 收价差资金等的收取按照中国证券登记结算有限包袱公司的规定推论。 投资品种的投资业务，波及联系账户的开立、使用的，若无联系规定，则基金托 管东谈主比照上述对于账户开立、使用的规定推论。  （五）债券托管专户的开设和管理  基金合同收效后，基金托管东谈主根据中国东谈主民银行、中央国债登记结算有限责 任公司的联系规定，在中央国债登记结算有限包袱公司开立债券托管账户，并代 表基金进行银行间市集债券的结算。基金管理东谈主和基金托管东谈主共同代表基金签订 寰宇银行间债券市集债券回购主契约。  基金参与认购未上市债券时，基金管理东谈主应代表本基金与敌手方签署联系合 同或契约，明确约定债券过户具体事宜。不然，基金管理东谈主需对所认购债券的过 户事宜承担相应包袱。                   中信保诚增强收益债券型证券投资基金（LOF）托管契约   （六）其他账户的开立和管理 由基金托管东谈主负责开立。新账户按联系规定使用并管理。   （七）基金财产投资的联系有价凭证等的守护   基金财产投资的联系什物证券等有价凭证由基金托管东谈主存放于基金托管东谈主的 守护库，也可存入中央国债登记结算有限包袱公司、中国证券登记结算有限包袱 公司上海分公司/深圳分公司或单据营业中心的代守护库，守护凭证由基金托管东谈主 捏有。什物证券等有价凭证的购买和转让，由基金管理东谈主和基金托管东谈主共同办理。 基金托管东谈主对由基金托管东谈主之外机构本体有用限度的证券不承担守护包袱。   （八）与基金财产联系的要紧合同的守护   与基金财产联系的要紧合同的签署，由基金管理东谈主负责。由基金管理东谈主代表 基金签署的、与基金财产联系的要紧合同的原件分别由基金管理东谈主、基金托管东谈主 守护。除本契约另有规定外，基金管理东谈主代表基金签署的与基金财产联系的要紧 合同包括但不限于基金年度审计合同、基金信息袒露契约及基金投资业务中产生 的要紧合同，基金管理东谈主应保证基金管理东谈主和基金托管东谈主至少各捏有一份原本的 原件。基金管理东谈主应在要紧合同签署后实时以加密款式将要紧合同传真给基金托 管东谈主，并在三十个职责日内将原本投递基金托管东谈主处。要紧合同的守护期限为基 金合同阻隔后 15 年。            六、指示的发送、阐述及推论   基金管理东谈主在运用基金财产时向基金托管东谈主发送资金划拨过甚他款项付款指 令，基金托管东谈主推论基金管理东谈主的指示、办理基金名下的资金来往等联系事项。   （一）基金管理东谈主对发送指示东谈主员的书面授权 留印鉴及被授权东谈主署名样本，授权文献应注明被授权东谈主相应的权限。 及联系操作主谈主员之外的任何东谈主泄漏。但法律律例规定或有权机关要求的除外。   （二）指示的内容 什物债券收支库指示以过甚他资金划拨指示等。                  中信保诚增强收益债券型证券投资基金（LOF）托管契约 金额、账户等，加盖预留印鉴并由被授权东谈主署名。   （三）指示的发送、阐述及推论的时刻和要津   基金管理东谈主发送指示应采选加密传真款式或其他基金管理东谈主和基金托管东谈主双 方书面共同阐述的款式。   基金管理东谈主应按照法律律例和基金合同的规定，在其正当的规划权限和交易 权限内发送指示；被授权东谈主应严格按照其授权权限发送指示。对于被授权东谈主依约 定要津发出的指示，基金管理东谈主不得否定其服从。但要是基金管理东谈主已经覆没或 转换对交易指示发送东谈主员的授权，何况基金托管东谈主根据本契约阐述后，则对于此 后该交易指示发送东谈主员无权发送的指示，或超权限发送的指示，基金管理东谈主不承 担包袱，授权已转换但未经基金托管东谈主阐述的情况除外。   指示发出后，基金管理东谈主应实时以电话款式向基金托管东谈主阐述。   基金管理东谈主应在交易结果后将银行间同行市集债券交易成交单加盖章章后及 时传真给基金托管东谈主，并电话阐述。要是银行间簿记系统已经生成的交易需要取 消或阻隔，基金管理东谈主要书面请教基金托管东谈主。   基金管理东谈主应于划款前一职责日向基金托管东谈主发送投资划款指示并阐述，如 需在划款当日下达投资划款指示，在发送指示时，应为基金托管东谈主留出推论指示 所必需的时刻。指示传输不足时、未能留出敷裕的划款时刻，以至资金未能实时 到账所变成的亏损由基金管理东谈主承担。   基金托管东谈主应指定专东谈主接收基金管理东谈主的指示，预先请教基金管理东谈主其名单， 并与基金管理东谈主约定指示发送和接收款式。指示到达基金托管东谈主后，基金托管东谈主 应指定专东谈主立即审慎考证联系内容及印鉴和签名，如有疑问必须实时请教基金管 理东谈主。   基金托管东谈主对指示考证后，应实时办理。指示推论结束后，基金托管东谈主应及 时请教基金管理东谈主。   基金管理东谈主向基金托管东谈主下达指示时，应确保基金资金账户有敷裕的资金余 额，对基金管理东谈主在莫得充足资金的情况下向基金托管东谈主发出的投资指示、赎回、 分成资金等的划拨指示，基金托管东谈主可不予推论，但应立即请教基金管理东谈主，由 基金管理东谈主审核、查明原因，出具书面文献阐述此交易指示无效。基金托管东谈主不 承担因未推论该指示变成亏损的包袱。   （四）基金管理东谈主发送诞妄指示的情形和处理要津                   中信保诚增强收益债券型证券投资基金（LOF）托管契约   基金管理东谈主发送诞妄指示的情形包括指示违抗法律律例和基金合同，指示发 送东谈主员无权或杰出权限发送指示。   基金托管东谈主在实践监督职能时，发现基金管理东谈主的指示诞妄时，有权断绝执 行，并实时请教基金管理东谈主改正。如需覆没指示，基金管理东谈主应出具书面诠释， 并加盖业务用章。   （五）基金托管东谈主依照法律律例暂缓、断绝推论指示的情形和处理要津   若基金托管东谈主发现基金管理东谈主的指示违抗法律律例，或者违抗基金合同约定 的，应当断绝推论，立即请教基金管理东谈主。   （六）基金托管东谈主未按照基金管理东谈主指示推论的处理方法   基金托管东谈主由于自己原因，未按照基金管理东谈主发送的指示推论并对基金财产 或投资东谈主变成的径直亏损，由基金托管东谈主补偿由此变成的径直亏损   （七）更换被授权东谈主员的要津   基金管理东谈主更换被授权东谈主、转换或阻隔对被授权东谈主的授权，应提前请教基金 托管东谈主，同期基金管理东谈主向基金托管东谈主提供新的被授权东谈主的姓名、权限、预留印 鉴和署名样本。基金托管东谈主在收到授权文献原件并经电话阐述后，授权文献即生 效。被授权东谈主变更请教收效前，基金托管东谈主仍应按原约定推论指示，基金管理东谈主 不得否定其服从。   基金托管东谈主更换接受基金管理东谈主指示的东谈主员，应提前通过灌音电话请教基金 管理东谈主。   （八）其他事项   基金托管东谈主在接收指示时，应酬指示的要素是否皆全、印鉴与被授权东谈主是否 与预留的授权文献内容相符进行查抄，如发现问题，应实时领略基金管理东谈主，基 金托管东谈主对推论基金管理东谈主的正当指示对基金财产变成的亏损不承担补偿包袱。             七、交易及计帐交收安排   （一）采选代理证券买卖的证券规划机构   基金管理东谈主应遐想采选代理证券买卖的证券规划机构的圭臬和要津。基金管 理东谈主负责采选证券规划机构，租用其交易单元手脚基金的专用交易单元。基金管 理东谈主和被选中的证券规划机构签订寄托契约，基金管理东谈主应提前请教基金托管东谈主， 并将被选中证券规划机构提供的《基金用户交易单元变更恳求书》实时投递基金 托管东谈主，确保基金托管东谈主恳求接收结算数据。交易单元保证金由被选中的证券经 营机构委用。基金管理东谈主应根据联系规定，在基金的中期领略和年度领略中将所 选证券规划机构的联系情况、基金通过该证券规划机构买卖证券的成交量、回购                    中信保诚增强收益债券型证券投资基金（LOF）托管契约 成交量和支付的佣金等给以袒露，并将该等情况及基金交易单元号、佣金费率等 基本信息以及变更情况实时以书面体式请教基金托管东谈主。   （二）基金投资证券后的计帐交收安排   根据《中国证券登记结算有限包袱公司结算备付金管理办法》，在每月前 3 个 职责日内，中国证券登记结算公司对结算参与东谈主的最低结算备付金名额进行从头 核算、救援。托管东谈主在中国证券登记结算公司救援最低结算备付金当日，在资金 调换表中反应救援后的最低备付金。管理东谈主应预留最低备付金，并根据中国证券 登记结算公司笃定的本体下月最低备付金数据为依据安排资金运作，救援所需的 现款头寸。   基金托管东谈主负责基金买卖证券的计帐交收。场内资金结算由基金托管东谈主根据 中国证券登记结算有限包袱公司结算数据办理；场外资金汇划由基金托管东谈主根据 基金管理东谈主的交易划款指示具体办理。   要是因为基金托管东谈主自己原因在计帐上变成基金财产的亏损，应由基金托管 东谈主负责补偿；要是因为基金管理东谈主未事前请教基金托管东谈主增多交易单元等事宜， 以至基金托管东谈主接收数据不完竣，变成计帐谬误的包袱由基金管理东谈主承担；要是 因为基金管理东谈主未事前请教需要单独结算的交易，变成基金金钱亏损的由基金管 理东谈主承担；要是由于基金管理东谈主违抗市集操作司法的规定进行超买、超卖等原因 变成基金投资计帐贫瘠和风险的，基金托管东谈主发现后应立即请教基金管理东谈主，由 基金管理东谈主负责搞定，由此给基金托管东谈主、本基金和基金托管东谈主托管的其他金钱 变成的径直亏损由基金管理东谈主承担。   基金管理东谈主应采选合理、必要次第，确保 T 日日终有敷裕的资金头寸完成 T+1 日的投资交易资金结算；如因基金管理东谈主原因导致资金头寸不足，基金管理东谈主应 在 T+1 日上昼 10：00 前补足透提款项，确保资金计帐。要是未遵从上述规定备 足资金头寸，影响基金金钱的计帐交收及基金托管东谈主与中国证券登记结算有限公 司之间的一级计帐，由此给基金托管东谈主、基金金钱及基金托管东谈主托管的其他金钱 变成的径直亏损由基金管理东谈主负责。   基金管理东谈主应保证基金托管东谈主在推论基金管理东谈主发送的划款指示时，基金银 行账户或资金交收账户(除登记公司收保或冻结资金外)上有充足的资金。基金的资 金头寸不足时，基金托管东谈主有权断绝基金管理东谈主发送的划款指示。基金管理东谈主在 发送划款指示时应充分计划基金托管东谈主的划款处理时刻。在基金资金头寸充足的 情况下，基金托管东谈主对基金管理东谈主稳妥法律律例、基金合同、本契约的指示不得 拖延或断绝推论。                    中信保诚增强收益债券型证券投资基金（LOF）托管契约   （1）交易纪录的查对   基金管理东谈主按日进行交易纪录的查对。逐日对外袒露净值之前，必须保证当 天整个本体交易纪录与基金管帐账簿上的交易纪录皆备一致。要是本体交易纪录 与管帐账簿纪录不一致，变成基金管帐核算不完竣或不确切，由此导致的亏损由 基金管理东谈主承担。   （2）资金账筹划查对   资金账目由基金管理东谈主与基金托管东谈主按日核实。   （3）证券账筹划查对   基金管理东谈主和基金托管东谈主每交易日结果后查对基金证券账目，确保两边账目 相符。   （三）基金申购和赎回业务处理的基本规定 责。 金托管东谈主。基金管理东谈主应酬传递的申购、赎回、调动绽放式基金的数据确切性负 责。基金托管东谈主应实时查收申购及转入资金的到账情况并根据基金管理东谈主指示及 时划付赎回及转出款项。 日 15:00 前向基金托管东谈主发送前一绽放日上述联系数据，并保证联系数据的准确、 完竣。荒芜情况时，两边协商处理。 数据和盖章收效的纸制计帐汇总表)，如因多样原因，该系统无法往常发送，两边 可协商搞定处理款式。基金管理东谈主向基金托管东谈主发送的数据，两边各自按联系规 定保存。 宜按时进行。不然，由基金管理东谈主承担相应的包袱。   为餍足申购、赎回及分成资金汇划的需要，由基金管理东谈主开立资金计帐的专 用账户，该账户由注册登记机构管理。 到账日历并请教基金托管东谈主，到账日应收款莫得到达基金资金账户的，基金托管 东谈主应实时请教基金管理东谈主采选次第进行催收，由此变成基金亏损的，基金管理东谈主 应负责向联系当事东谈主追偿基金的亏损。                     中信保诚增强收益债券型证券投资基金（LOF）托管契约   拨付赎回款或进行基金分成时，如基金资金账户有敷裕的资金，基金托管东谈主 应按时拨付；因基金资金账户莫得敷裕的资金，导致基金托管东谈主不可按时拨付， 如系基金管理东谈主的原因变成，包袱由基金管理东谈主承担，基金托管东谈主不承担垫款义 务。   除申购款项到达基金资金账户需两边按约定款式对账外，回购到期付款和与 投资联系的付款、赎回和分成资金划拨时，基金管理东谈主需向基金托管东谈主下达指示。   资金指示的神色、内容、发送、接收和阐述款式等与投资指示沟通。   （四）申购资金 者申购基金的份额，并将计帐阐述的有用数据和资金数据汇总传输给基金托管东谈主。 基金管理东谈主和基金托管东谈主据此进行申购的基金管帐处理。荒芜情况时，两边协商 处理。 的营业机构开立的基金银行账户，基金托管东谈主与基金管理东谈主查对申购款是否到账， 并对申购资金进行账务处理。如款项不可按时到账，由基金管理东谈主负责处理。   （五）赎回资金 基金管理东谈主和基金托管东谈主据此进行赎回的基金管帐处理。 下，51配资基金托管东谈主将赎回资金(含赎回费)于 T+3 日上昼划往基金管理东谈主指定的资金 计帐的专用账户。荒芜情况时，两边协商处理。划款当日基金管理东谈主和基金托管 东谈主对赎回资金进行账务处理。   （六）基金调动 告基金托管东谈主并就联系事宜进行协商。 计帐和数据传递的时刻、要津及托管契约当事东谈主承担的权责按基金管理东谈主届时的 公告推论。 告。   （七）基金现款分成 的联系规定在中国证监会指定序言上公告。                   中信保诚增强收益债券型证券投资基金（LOF）托管契约 基金托管东谈主发送现款红利的划款指示，基金托管东谈主应实时将资金划入专用账户。            八、基金金钱净值计较和管帐核算   （一）基金金钱净值的计较、复核与完成的时刻及要津   基金金钱净值是指基金金钱总值减去欠债后的金额。   种种基金份额净值是指该类基金份额的基金金钱净值除以该类基金份额总 数，种种基金份额净值的计较，均精准到 0.0001 元，一丝点后第五位四舍五入， 国度另有规定的，从其规定。   基金管理东谈主每个职责日计较基金金钱净值及种种基金份额净值，经基金托管 东谈主复核，按规定公告。   基金管理东谈主每职责日对基金金钱进行估值后，将种种基金份额净值后果发送 基金托管东谈主，经基金托管东谈主复核无误后，由基金管理东谈主对外公布。 承担。本基金的基金管帐包袱方由基金管理东谈主担任，因此，就与本基金联系的会 计问题，如经联系各方在对等基础上充分磋议后，仍无法达成一问候见的，按照 基金管理东谈主对基金净值信息的计较后果对外给以公布。   （二）基金金钱估值方法和荒芜情形的处理   基金所领有的股票、存托凭证、权证、债券和银行进款本息、应收款项、其 它投资等金钱。   a、证券交易所上市的有价证券的估值   （1）交易所上市的有价证券（包括股票、权证等），以其估值日在证券交易 所的收盘价估值；估值日无交易的，且最近交易日后经济环境未发生要紧变化， 以最近交易日的收盘价估值；如最近交易日后经济环境发生了要紧变化的，可参 考访佛投资品种的现行市价及要紧变化成分，救援最近交易市价，笃定估值价。                    中信保诚增强收益债券型证券投资基金（LOF）托管契约   （2）交易所上市实行净价交易的债券按估值日收盘价估值，估值日莫得交易 的，且最近交易日后经济环境未发生要紧变化，按最近交易日的收盘价估值。如 最近交易日后经济环境发生了要紧变化的，可参考访佛投资品种的现行市价及重 大变化成分，救援最近交易市价，笃定估值价；   （3）交易所上市未实行净价交易的债券按估值日收盘价减去债券收盘价中所 含的债券应收利息得到的净价进行估值；估值日莫得交易的，且最近交易日后经 济环境未发生要紧变化，按最近交易日债券收盘价减去债券收盘价中所含的债券 应收利息得到的净价进行估值。如最近交易日后经济环境发生了要紧变化的，可 参考访佛投资品种的现行市价及要紧变化成分，救援最近交易市价，笃定估值价；   （4）交易所上市不存在活跃市集的有价证券，采选估值本事笃定公允价值。   b、处于未上市时代的有价证券应分散如下情况处理：   （1）送股、转增股、配股和公开增发的新股，按估值日在证券交易所挂牌的 归拢股票的收盘价估值；在证券交易所挂牌的归拢股票在估值日无交易的，以根 据 1、（1）笃定的归拢股票的估值价估值；   （2）初次公劝诱行未上市的股票、债券和权证，采选估值本事笃定公允价值， 在估值本事难以可靠计量公允价值的情况下，按成本估值。   （3）初次公劝诱行有明确锁依期的股票，归拢股票在交易所上市后，按交易 所上市的归拢股票的估值价估值；非公劝诱行有明确锁依期的股票，按监管机构 或行业协会联系规定笃定公允价值。   c、寰宇银行间债券市集交易的债券、金钱支撑证券等固定收益品种，采选估 值本事笃定公允价值。   d、归拢债券同期在两个或两个以上市集交易的，按债券所处的市集分别估值。   e、本基金投资存托凭证的估值核算，依照境内上市交易的股票推论。   f、如有可信根据标明按上述方法进行估值不可客不雅反应其公允价值的，基金 管理东谈主可根据具体情况与基金托管东谈主约定后，按最能反应公允价值的价钱估值。   g、联系法律律例以及监管部门有强制规定的，从其规定。如有新增事项，按 国度最新规定估值。   如基金管理东谈主或基金托管东谈主发现基金估值违抗基金合同订明的估值方法、程 序及联系法律律例的规定或者未能充分情态基金份额捏有东谈主利益时，应立即请教 对方，共同查明原因，两边协商搞定。   基金管理东谈主、基金托管东谈主按估值方法的第 f 项进行估值时，所变成的纰缪不作 为基金份额净值诞妄处理。   （三）基金份额净值诞妄的处理款式                    中信保诚增强收益债券型证券投资基金（LOF）托管契约   （1）当任一类基金份额净值一丝点后 4 位以内(含第 4 位)发生谬误时，视为 该类基金份额净值诞妄；基金份额净值出现诞妄时，基金管理东谈主应当立即给以纠 正，通报基金托管东谈主，并采选合理的次第退避亏损进一步扩大；诞妄偏差达到该 类基金份额净值的 0.25%时，基金管理东谈主应当通报基金托管东谈主并报中国证监会备 案；诞妄偏差达到该类基金份额净值的 0.5%时，基金管理东谈主应当公告；当发生净 值计较诞妄时，由基金管理东谈主负责处理，由此给基金份额捏有东谈主和基金变成亏损 的，应由基金管理东谈主先行赔付，基金管理东谈主按谬误情形，有权向其他当事东谈主追偿。   （2）当基金份额净值计较谬误给基金和基金份额捏有东谈主变成亏损需要进行赔 偿时，基金管理东谈主和基金托管东谈主应根据本体情况界定两边承担的包袱，经阐述后 按以下条件进行补偿：   ①本基金的基金管帐包袱方由基金管理东谈主担任，与本基金联系的管帐问题， 如经两边在对等基础上充分磋议后，尚不可达成一致时，按基金管理东谈主的建议执 行，要是由此给基金份额捏有东谈主和基金财产变成了亏损，由基金管理东谈主负责赔付。   ②若基金管理东谈主计较的种种基金份额净值已由基金托管东谈主复核阐述后公告， 而且基金托管东谈主未对计较过程冷落疑义或要求基金管理东谈主书面诠释，基金份额净 值出错且变成基金份额捏有东谈主亏损的，应根据法律律例的规定对投资者或基金支 付补偿金，就本体向投资者或基金支付的补偿金额，基金管理东谈主与基金托管东谈主按 照顾理费和托管费的比例各自承担相应的包袱。   ③如基金管理东谈主和基金托管东谈主对种种基金份额净值的计较后果，天然屡次重 新计较和查对，尚不可达成一致时，为幸免不可按时公布种种基金份额净值的情 形，以基金管理东谈主的计较后果对外公布，要是由此给基金份额捏有东谈主和基金变成 了亏损，由基金管理东谈主负责赔付。   ④由于基金管理东谈主提供的信息诞妄（包括但不限于基金申购或赎回金额等）， 进而导致基金份额净值计较诞妄而引起的基金份额捏有东谈主和基金财产的亏损，由 基金管理东谈主负责赔付。   （3）由于证券交易所及登记结算公司发送的数据诞妄，联系管帐轨制变化或 由于其他不可抗力原因，基金管理东谈主和基金托管东谈主天然已经采选必要、稳妥、合 理的次第进行查抄，然则未能发现该诞妄而变成的基金份额净值计较诞妄，基金 管理东谈主、基金托管东谈主免除补偿包袱。但基金管理东谈主和基金托管东谈主应积极采选必要 的次第摒除由此变成的影响。   （4）基金管理东谈主和基金托管东谈主由于各自本事系统成立而产生的净值计较尾 差，以基金管理东谈主计较后果为准。   （5）前述内容如法律律例或者监管部门另有规定的，从其规定。要是行业另 有通行作念法，两边当事东谈主应本着对等和保护基金份额捏有东谈主利益的原则进行协商。                   中信保诚增强收益债券型证券投资基金（LOF）托管契约   （四）暂停估值与公告基金份额净值的情形   （1）基金投资所波及的证券交易所遇法定节沐日或因其他原因暂停营业时；   （2）因不可抗力或其他情形以至基金管理东谈主、基金托管东谈主无法准确评估基金 金钱价值时；   （3）占基金终点比例的投资品种的估值出现要紧转动，而基金管理东谈主为保障 投资东谈主的利益，已决定蔓延估值；   （4）当特定金钱占前一估值日基金金钱净值 50%以上的，经与基金托管东谈主协 商阐述后，基金管理东谈主应当暂停估值；   （5）中国证监会和基金合同认定的其他情形。   （五）实施侧袋机制时代的基金金钱估值   本基金实施侧袋机制的，应根据本部分的约定对主袋账户金钱进行估值并披 露主袋账户的基金金钱净值和份额净值，暂停袒露侧袋账户份额净值。   （六）基金管帐轨制   按国度联系部门规定的管帐轨制推论。   （七）基金账册的建立   基金管理东谈主进行基金管帐核算并编制基金财务管帐领略。基金管理东谈主独无意 成立、纪录和守护本基金的全套账册。若基金管理东谈主和基金托管东谈主对管帐处理方 法存在不合，应以基金管理东谈主的处理方法为准。若当日查对不符，暂时无法查找 到错账的原因而影响到基金净值信息的计较和公告的，以基金管理东谈主的账册为准。   （八）基金财务报表与领略的编制和复核   基金财务报表由基金管理东谈主编制，基金托管东谈主复核。   基金托管东谈主在收到基金管理东谈主编制的基金财务报表后，进行寂寞的复核。核 对不符时，应实时请教基金管理东谈主共同查出原因，进行救援，直至两边数据皆备 一致。   （1）报表的编制   基金管理东谈主应当在每月结果后 5 个职责日内完成月度报表的编制；在每个季 度结果之日起 15 个职责日内完成基金季度领略的编制；在上半年结果之日起两个 月内完成基金中期领略的编制；在每年结果之日起三个月内完成基金年度领略的 编制。基金年度领略的财务管帐领略应当经过审计。基金合同收效不足两个月的， 基金管理东谈主不错不编制当期季度领略、中期领略或者年度领略。   （2）报表的复核                     中信保诚增强收益债券型证券投资基金（LOF）托管契约   基金管理东谈主应实时完成报表编制，将联系报表提供基金托管东谈主复核；基金托 管东谈主在复核过程中，发现两边的报表存在不符时，基金管理东谈主和基金托管东谈主应共 同查明原因，进行救援，救援以国度联系规定为准。   基金管理东谈主应留足充分的时刻，便于基金托管东谈主复核联系报表及领略。   （九）基金管理东谈主应在编制季度领略、中期领略或者年度领略之前实时向基 金托管东谈主提供基金功绩比拟基准的基础数据和编制后果。                九、基金收益分派   基金收益分派是指按规定将基金的可分派收益按基金份额进行比例分派。   （一）基金收益分派的原则   本基金收益分派应遵从下列原则： 分派利润上有所不同；本基金归拢类别每份基金份额享有同中分派权； 内，当投资东谈主的现款红利小于一定金额，不足以支付银行转账或其他手续用度时， 基金注册登记机构可将投资东谈主的现款红利按除权后的种种基金份额净值自动转为 相应类别的基金份额（具体日历以本基金分成公告为准）； 次，每年基金收益分派比例不低于该年度已已毕收益的 90%；转为上市绽放式基 金（LOF）后，本基金收益每年最多分派 12 次，每次基金收益分派比例不低于收 益分派基准日可供分派利润的 25%（收益分派基准日可供分派利润指收益分派基 准日金钱欠债表中未分派利润与未分派利润中已已毕收益的孰低数）； 基金份额的可供分派利润高于 0.04 元（含），则基金须依据以下等 7 项原则笃定 的时刻要求进行收益分派，每次基金收益分派比例不低于收益分派基准日可供分 配利润的 25%（每份基金份额的最小分派单元为 0.1 分）。                    中信保诚增强收益债券型证券投资基金（LOF）托管契约   绽放时代，登记在注册登记系统的基金份额的收益分派款式分为两种：现款 分成与红利再投资，投资东谈主可采选现款红利或将现款红利按除权后的种种基金份 额净值自动转为相应类别的基金份额进行再投资（具体日历以本基金分成公告为 准）  ；若投资东谈主不采选，本基金默许的收益分派款式是现款分成；登记在深圳证券 账户的基金份额只可采选现款红利款式，不可采选红利再投资；具体收益分派程 序等联系事项遵从深圳证券交易所及中国证券登记结算有限包袱公司的联系规 定； 不得最初 15 个职责日； 种种基金份额净值减去每单元该类基金份额收益分派金额后不可低于面值；   （二）基金收益分派的时刻和要津   本基金收益分派有筹划由基金管理东谈主拟订、基金托管东谈主复核。基金收益分派方 案公告后(依据具体有筹划的规定)，基金管理东谈主就支付的现款红利向基金托管东谈主发送 划款指示，基金托管东谈主按照基金管理东谈主的指示实时进行分成资金的划付。   （三）实施侧袋机制时代的收益分派   本基金实施侧袋机制的，侧袋账户不进行收益分派，详见招募诠释书的规定。                 十、基金信息袒露   （一）守秘义务   基金托管东谈主和基金管理东谈主应按法律律例、基金合同的联系规定进行信息袒露， 拟公开袒露的信息在公开袒露之前应予守秘。除按《基金法》、基金合同、《信息 袒露办法》过甚他联系规定进行信息袒露外，基金管理东谈主和基金托管东谈主对基金运 作中产生的信息以及从对方获取的业务信息应予守秘。然则，如下情况不应视为 基金管理东谈主或基金托管东谈主违抗守秘义务：                   中信保诚增强收益债券型证券投资基金（LOF）托管契约 监会等监管机构的敕令、决定所作念出的信息袒露或公开。   （二）信息袒露的内容   基金的信息袒露内容主要包括基金招募诠释书、基金居品尊府摘抄、基金合 同、托管契约、基金份额发售公告、基金召募情况、基金合同收效公告、基金份 额上市交易公告书、基金净值信息、基金份额申购、赎回价钱、基金依期领略（包 括基金年度领略、基金中期领略和基金季度领略）、临时领略与公告、澄莹公告、 基金份额捏有东谈主大会决议、计帐领略、实施侧袋机制时代的信息袒露、中国证监 会规定的其他信息。基金年度领略需经具有从事证券、期货联系业务阅历的管帐 师事务所审计后，方可袒露。   （三）基金托管东谈主和基金管理东谈主在信息袒露中的职责和信息袒露要津   基金托管东谈主和基金管理东谈主在信息袒露过程中应以保护基金份额捏有东谈主利益为 主见，敦厚信用，严守心事。基金管理东谈主负责办理与基金联系的信息袒露事宜， 基金托管东谈主应当按照联系法律律例和基金合同的约定，对于本章第（二）条规定 的应由基金托管东谈主复核的事项进行复核，基金托管东谈主复核无误后，由基金管理东谈主 给以公布。   对于不需要基金托管东谈主(或基金管理东谈主)复核的信息，基金管理东谈主(或基金托管 东谈主)在公告前应见知基金托管东谈主(或基金管理东谈主)。   基金管理东谈主和基金托管东谈主应积极配合、彼此监督，保证其实践按照法定款式 和限时袒露的义务。   基金管理东谈主应当在中国证监会规定的时刻内，将应予袒露的基金信息通过中 国证监会指定序言袒露。根据法律律例应由基金托管东谈主公开袒露的信息，基金托 管东谈主将通过指定序言公开袒露。   当出现下述情况时，基金管理东谈主和基金托管东谈主可暂停或蔓延袒露基金联系信 息：   (1)不可抗力；   (2)基金投资所波及的证券交易市集遇法定节沐日或因其他原因暂停营业时；   (3)占基金终点比例的投资品种的估值出现要紧转动，而基金管理东谈主为保障基 金份额捏有东谈主的利益，已决定蔓延估值；   (4)发生基金合同规定的暂停基金金钱估值情形；                   中信保诚增强收益债券型证券投资基金（LOF）托管契约  (5)法律律例、基金合同或中国证监会规定的情况。  按联系规定须经基金托管东谈主复核的信息袒露文献，由基金管理东谈主草拟、并经 基金托管东谈主复核后由基金管理东谈主公告。发生基金合同中规定需要袒露的事项时， 按基金合同规定公布。  照章必须袒露的信息发布后，基金管理东谈主、基金托管东谈主应当按照联系法律法 规规定将信息置备于公司住所、基金上市交易的证券交易所，供社会公众查阅、 复制。在支付工本费后可在合理时刻获取上述文献的复制件或复印件。基金管理 东谈主和基金托管东谈主应保证文本的内容与所公告的内容皆备一致。  （四）实施侧袋机制时代的信息袒露  本基金实施侧袋机制的，联系信息袒露义务东谈主应当根据法律律例、基金合同 和招募诠释书的规定进行信息袒露，详见招募诠释书的规定。              十一、基金用度  （一）基金管理费的计提比例和计提方法  在频繁情况下，基金管理费按前一日基金金钱净值 0.7%年费率计提。计较方 法如下：  H＝E×年管理费率÷夙昔天数  H 为逐日应计提的基金管理费  E 为前一日的基金金钱净值  （二）基金托管费的计提比例和计提方法  在频繁情况下，基金托管费按前一日基金金钱净值的 0.2%年费率计提。计较 方法如下：  H＝E×年托管费率÷夙昔天数  H 为逐日应计提的基金托管费  E 为前一日的基金金钱净值  （三）C 类基金份额的销售处事费的计提比例和计提方法  本基金 A 类基金份额不收取销售处事费，C 类基金份额的销售处事费按 C 类                      中信保诚增强收益债券型证券投资基金（LOF）托管契约 基金份额金钱净值的 0.40%年费率计提。   在频繁情况下，C 类基金份额销售处事费按前一日 C 类基金份额金钱净值的   H＝E×0.40%÷夙昔天数   H 为逐日应计提的 C 类基金份额的销售处事费   E 为前一日 C 类基金份额的基金金钱净值   （四）证券账户开户用度、证券交易用度、基金上市初费和上市月费、基金 财产划拨支付的银行用度、银行账户情态费、基金合同收效后的信息袒露用度、 基金份额捏有东谈主大会用度、基金合同收效后与基金联系的管帐师费和讼师费等根 据联系法律律例、基金合同及相应契约的规定，列入当期基金用度。   （五）不列入基金用度的名堂   基金合同收效前的讼师费、管帐师费和信息袒露用度不得从基金财产中列支。 基金管理东谈主与基金托管东谈主因未实践或未皆备实践义务导致的用度支拨或基金财产 的亏损，以及处理与基金运作无关的事项发生的用度等不列入基金用度。   （六）基金管理费、基金托管费和基金销售处事费的救援   基金管理东谈主和基金托管东谈主可协有计划情缩小基金管理费、基金托管费、基金销 售处事费，此项救援不需要基金份额捏有东谈主大会决议通过。基金管理东谈主必须最迟 于新的费率实施日 2 日前在指定序言上刊登公告。   （七）实施侧袋机制时代的基金用度   本基金实施侧袋机制的，与侧袋账户联系的用度不错从侧袋账户中列支，但 应待侧袋账户金钱变现后方可列支，联系用度可酌情收取或减免，但不得收取管 理费，详见招募诠释书的规定。   （八）基金管理费、基金托管费和基金销售处事费的复核要津、支付款式和 时刻   基金托管东谈主对基金管理东谈主计提的基金管理费、基金托管费和基金销售处事费 等，根据本托管契约和基金合同的联系规定进行复核。   基金管理费、基金托管费逐日计提，按月支付。由基金管理东谈主向基金托管东谈主 发送基金管理费、基金托管费划付指示，经基金托管东谈主复核后于次月首日起 5 个工 作日内从基金财产中一次性支付给基金管理东谈主和基金托管东谈主。   C 类基金份额的销售处事费逐日计提，按月支付。由基金管理东谈主向基金托管东谈主 发送基金销售处事费划付指示，经基金托管东谈主复核后于次月首日起 5 个职责日内 从基金财产中一次性支付。                  中信保诚增强收益债券型证券投资基金（LOF）托管契约   若遇法定节沐日、休息日或不可抗力以至无法按时支付的，顺延至最近可支 付日支付。   （九）非法处理款式   基金托管东谈主发现基金管理东谈主违抗《基金法》、基金合同、《运作办法》过甚他 联系规定从基金财产中列支用度时，基金托管东谈主可要求基金管理东谈主给以诠释诠释注解， 如基金管理东谈主无朴直情理，基金托管东谈主可断绝支付。            十二、基金份额捏有东谈主名册的守护   基金份额捏有东谈主名册至少应包括基金份额捏有东谈主的称呼和捏有的基金份额。 基金份额捏有东谈主名册由基金注册登记机构根据基金管理东谈主的指示编制和守护，基 金管理东谈主和基金托管东谈主应分别守护基金份额捏有东谈主名册，保存期不少于 15 年。如 不可妥善守护，则按联系律例承担包袱。   在基金托管东谈主要求或编制中期领略和年报前，基金管理东谈主应将联系尊府送交 基金托管东谈主，不得无故断绝或延误提供，并保证其确凿切性、准确性和完竣性。 基金托管东谈主不得将所守护的基金份额捏有东谈主名册用于基金托管业务之外的其他用 途，并应降服守秘义务，除坐法律、律例、章程另有规定，有权机关另有要求。            十三、基金联系文献档案的保存   （一）档案保存   基金管理东谈主应保存基金财产管理业务行径的纪录、账册、报表和其他联系资 料。基金托管东谈主应保存基金托管业务行径的纪录、账册、报表和其他联系尊府。 基金管理东谈主和基金托管东谈主都应当按规定的期限守护。保存期限不少于 15 年。   （二）合同档案的建立 处。 基金托管东谈主。   （三）变更与协助   若基金管理东谈主/基金托管东谈主发生变更，未变更的一方有义务协助变更后的接任 东谈主接收相应文献。   （四）基金管理东谈主和基金托管东谈主应按各自职责完竣保存原始凭证、记账凭证、 基金账册、交易纪录和进攻合同等，承担守秘义务（除坐法律、律例、章程另有                    中信保诚增强收益债券型证券投资基金（LOF）托管契约 规定，有权机关另有要求）并保存至少十五年以上。           十四、基金管理东谈主和基金托管东谈主的更换   （一）基金管理东谈主的更换   有下列情形之一的，基金管理东谈主职责阻隔：   (1)基金管理东谈主被照章取消基金管理阅历；   (2)基金管理东谈主照章终结、被照章覆没或者被照章宣告停业；   (3)基金管理东谈主被基金份额捏有东谈主大会奉命；   (4)法律律例和基金合同规定的其他情形。   更换基金管理东谈主必须依照如下要津进行：   (1)提名：新任基金管理东谈主由基金托管东谈主或者单独或悉数捏有基金总份额 10% 以上的基金份额捏有东谈主提名；   (2)决议：基金份额捏有东谈主大会在原基金管理东谈主职责阻隔后 6 个月内对被提名 的新任基金管理东谈主形成决议，新任基金管理东谈主应当稳妥法律律例及中国证监会规 定的阅历条件；   (3)核准：新任基金管理东谈主产生之前，由中国证监会指定临时基金管理东谈主，更 换基金管理东谈主的基金份额捏有东谈主大会决议应经中国证监会核准收效后方可推论；   (4)打法：原基金管理东谈主职责阻隔的，应当妥善守护基金管理业务尊府，实时 办理基金管理业务的移交手续，新任基金管理东谈主或临时基金管理东谈主应当实时接收， 并与基金托管东谈主查对基金金钱总值；   (5)审计：原基金管理东谈主职责阻隔的，应当按照法律律例规定聘用管帐师事务 所对基金财产进行审计，并将审计后果给以公告，同期报中国证监会备案，审计 用度在基金财产中列支；   (6)公告：基金管理东谈主更换后，由基金托管东谈主在新任基金管理东谈主获取中国证监 会核准后 2 日内公告；   (7)基金称呼变更：基金管理东谈主更换后，要是原任或新任基金管理东谈主要求，应 按其要求替换或删除基金称呼中与原任基金管理东谈主联系的称呼字样。   （二）基金托管东谈主的更换   有下列情形之一的，基金托管东谈主职责阻隔：                    中信保诚增强收益债券型证券投资基金（LOF）托管契约   (1)基金托管东谈主被照章取消基金托管阅历；   (2)基金托管东谈主照章终结、被照章覆没或者被照章告示停业；   (3)基金托管东谈主被基金份额捏有东谈主大会奉命；   (4)法律律例和基金合同规定的其他情形。   (1)提名：新任基金托管东谈主由基金管理东谈主或者单独或悉数捏有基金总份额 10% 以上的基金份额捏有东谈主提名；   (2)决议：基金份额捏有东谈主大会在原基金托管东谈主职责阻隔后 6 个月内对被提名 的新任基金托管东谈主形成决议，新任基金托管东谈主应当稳妥法律律例及中国证监会规 定的阅历条件；   (3)核准：新任基金托管东谈主产生之前，由中国证监会指定临时基金托管东谈主，更 换基金托管东谈主的基金份额捏有东谈主大会决议应经中国证监会核准收效后方可推论；   (4)打法：原基金托管东谈主职责阻隔的，应当妥善守护基金财产和基金托管业务 尊府，实时办理基金财产和托管业务移交手续，新任基金托管东谈主或临时基金托管 东谈主应当实时接收，并与基金管理东谈主查对基金金钱总值；   (5)审计：原基金托管东谈主职责阻隔的，应当按照法律律例规定聘用管帐师事务 所对基金财产进行审计，并将审计后果给以公告，同期报中国证监会备案，审计 用度从基金财产中列支；   (6)公告：基金托管东谈主更换后，由基金管理东谈主在新任基金托管东谈主获取中国证监 会核准后 2 日内公告。   （三）基金管理东谈主与基金托管东谈主同期更换 额 10%以上的基金份额捏有东谈主提名新的基金管理东谈主和基金托管东谈主； 的基金份额捏有东谈主大会决议获取中国证监会核准后 2 日内在指定序言上筹商公告。   （四）新基金管理东谈主接收基金管理业务或新基金托管东谈主接收基金财产和基金 托管业务前，原基金管理东谈主或原基金托管东谈主应不息实践联系职责，并保证不作念出 对基金份额捏有东谈主的利益变成毁伤的行动。                  十五、谢却行动   本契约当事东谈主谢却从事的行动，包括但不限于：                  中信保诚增强收益债券型证券投资基金（LOF）托管契约   （一）基金管理东谈主、基金托管东谈主将其固有财产或者他东谈主财产混同于基金财产 从事证券投资。   （二）基金管理东谈主不自制地对待其管理的不同基金财产，基金托管东谈主不自制 地对待其托管的不同基金财产。   （三）基金管理东谈主、基金托管东谈主利用基金财产为基金份额捏有东谈主之外的第三 东谈主牟取利益。   （四）基金管理东谈主、基金托管东谈主向基金份额捏有东谈主非法承诺收益或者承担损 失。   （五）基金管理东谈主、基金托管东谈主对他东谈主泄漏基金运作和管理过程中任何尚未 按法律律例规定的款式公开袒露的信息。   （六）基金管理东谈主在莫得充足资金的情况下向基金托管东谈主发出投资指示和赎 回、分成资金的划拨指示，或非法向基金托管东谈主发出指示。   （七）基金管理东谈主、基金托管东谈主在行政上、财务上不寂寞，其高档管理东谈主员和 其他从业东谈主员彼此兼职。   （八）基金托管东谈主背地动用或贬责基金财产，根据基金管理东谈主的正当指示、 基金合同或托管契约的规定进行贬责的除外。   （九）基金财产用于下列投资或者行径：（1）承销证券；（2）向他东谈主贷款或 者提供担保；（3）从事承担无尽包袱的投资；（4）买卖其他基金份额，然则国务 院另有规定的除外；（5）向其基金管理东谈主、基金托管东谈主出资或者买卖其基金管理 东谈主、基金托管东谈主刊行的股票或者债券；（6）买卖与其基金管理东谈主、基金托管东谈主有 控股关系的推动或者与其基金管理东谈主、基金托管东谈主有其他要紧锐利关系的公司发 行的证券或者承销期内承销的证券；（7）从事内幕交易、附近证券交易价钱过甚 他不朴直的证券交易行径；（8）依照法律、行政律例联系规定，由中国证监会规 定谢却的其他行径。法律律例或监管部门取消上述结果，如适用于本基金，则本                     中信保诚增强收益债券型证券投资基金（LOF）托管契约 基金投资不再受联系结果。  （十）法律律例和基金合同谢却的其他行动，以及依照法律、行政律例联系 规定，由中国证监会规定谢却基金管理东谈主、基金托管东谈主从事的其他行动。     十六、托管契约的变更、阻隔与基金财产的计帐  （一）托管契约的变更要津  本契约两边当事东谈主经协商一致，不错对契约进行修改。修改后的新契约，其 内容不得与基金合同的规定有任何冲破。基金托管契约的变更报中国证监会核准 或备案后收效。  （二）基金托管契约阻隔出现的情形  （三）基金财产的计帐  (1)基金合同阻隔之日起 30 个职责日内，成立基金财产计帐组，基金财产计帐 组在中国证监会的监督下进行基金计帐。  (2)基金财产计帐构成员由基金管理东谈主、基金托管东谈主、具有从事证券、期货相 关业务阅历的注册管帐师、讼师以及中国证监会指定的东谈主员构成。基金财产计帐 组不错聘用必要的职责主谈主员。  (3)在基金财产计帐过程中，基金管理东谈主和基金托管东谈主应各自实践职责，不息 针织、费力、遵法地实践基金合同和本托管契约规定的义务，情态基金份额捏有 东谈主的正当权益。  (4)基金财产计帐组负责基金财产的守护、清理、估价、变现和分派。基金财 产计帐组不错照章进行必要的民事行径。  基金合同阻隔，应当按法律律例和本基金合同的联系规定对基金财产进行清 算。基金财产计帐要津主要包括：  (1)基金合同阻隔后，发布基金财产计帐公告；  (2)基金合同阻隔时，由基金财产计帐组统也曾受基金财产；  (3)对基金财产进行清理和阐述；                     中信保诚增强收益债券型证券投资基金（LOF）托管契约  (4)对基金财产进行估价和变现；  (5)聘用管帐师事务所对计帐领略进行审计；  (6)聘用讼师事务所出具法律成见书；  (7)将基金财产计帐后果领略中国证监会；  (8)参加与基金财产联系的民事诉讼；  (9)公布基金财产计帐后果；  (10)对基金剩余财产进行分派。  计帐用度是指基金财产计帐组在进行基金财产计帐过程中发生的整个合理费 用，计帐用度由基金财产计帐组优先从基金财产中支付。  (1)支付计帐用度；  (2)缴纳所欠税款；  (3)归还基金债务；  (4)按基金份额捏有东谈主捏有的种种基金份额比例进行分派。  基金财产未按前款(1)－(3)项规定归还前，不分派给基金份额捏有东谈主。  基金财产计帐公告于基金合同阻隔并报中国证监会备案后 5 个职责日内由基 金财产计帐组公告；计帐过程中的联系要紧事项须实时公告；基金财产计帐后果 经具有证券、期货联系业务阅历的管帐师事务所审计，讼师事务所出具法律成见 书后，由基金财产计帐组报中国证监会备案并公告。基金财产计帐小组应当将清 算领略登载在指定网站上，并将计帐领略提醒性公告登载在指定报刊上。  基金财产计帐账册及联系文献由基金托管东谈主保存 15 年以上。                十七、爽约包袱  （一）基金管理东谈主、基金托管东谈主不实践本契约或实践本契约不稳妥约定的， 应当承担爽约包袱。  （二）基金管理东谈主、基金托管东谈主在实践各自职责的过程中，违抗《基金法》 或者基金合同和本托管契约约定，给基金财产或者基金份额捏有东谈主变成毁伤的， 应当分别对各自的行动照章承担补偿包袱；因共同行动给基金财产或者基金份额 捏有东谈主变成毁伤的，应当承担连带补偿包袱。  （三）一方当事东谈主爽约，给另一方当事东谈主变成亏损的，应就径直亏损进行赔                   中信保诚增强收益债券型证券投资基金（LOF）托管契约 偿；给基金财产变成亏损的，应就径直亏损进行补偿，另一方当事东谈主有职权及义 务代表基金向爽约方追偿。然则如发生下列情况，当事东谈主不错免责： 或不手脚而变成的亏损等； 失或潜在亏损等；   （四）一方当事东谈主爽约，另一方当事东谈主在职责范围内有义务实时采选必要的 次第，奋力退避亏损的扩大。   （五）爽约行动虽已发生，但本托管契约约略不息实践的，在最大限定地保 护基金份额捏有东谈主利益的前提下，基金管理东谈主和基金托管东谈主应当不息实践本契约。   （六）由于基金管理东谈主、基金托管东谈主不可限度的成分导致业务出现谬误，基 金管理东谈主和基金托管东谈主天然已经采选必要、稳妥、合理的次第进行查抄，然则未 能发现诞妄的，由此变成基金财产或投资东谈主亏损，基金管理东谈主和基金托管东谈主免除 补偿包袱。然则基金管理东谈主和基金托管东谈主应积极采选必要的次第摒除由此变成的 影响。                十八、争议搞定款式   因本契约产生或与之联系的争议，两边当事东谈主应通过协商、合股搞定，协商、 合股不可搞定的，任何一方均有权将争议提交中国海外经济买卖仲裁委员会，仲 裁处所为北京市，按照中国海外经济买卖仲裁委员会届时有用的仲裁司法进行仲 裁。仲裁裁决是结尾的，对当事东谈主均有束缚力，仲裁用度由败诉方承担。   争议处理时代，两边当事东谈主应坚守基金管理东谈主和基金托管东谈主职责，各自不息 针织、费力、遵法地实践基金合同和本托管契约规定的义务，情态基金份额捏有 东谈主的正当权益。   本契约受中国法律统辖。             十九、托管契约的服从   两边对托管契约的服从约定如下：   （一）基金管理东谈主在向中国证监会恳求发售基金份额时提交的托管契约草案， 应经托管契约当事东谈主两边加盖公章以及两边法定代表东谈主或授权代表签章，契约当 事东谈主两边根据中国证监会的成见修改托管契约草案。托管契约以中国证监会核准                  中信保诚增强收益债券型证券投资基金（LOF）托管契约 的文本为稳重文本。  （二）托管契约自基金合同成立之日起成立，自基金合同收效之日起收效。 托管契约的有用期自其收效之日起至基金财产计帐后果报中国证监会备案并公告 之日止。  （三）托管契约自收效之日起对托管契约当事东谈主具有同等的法律束缚力。  （四）本契约一式八份，契约两边各捏二份，备存二份，上报中国证监会和 银行业监督管理机构各一份，每份具有同等法律服从。               二十、其他事项  如发生有权司法机关照章冻结基金份额捏有东谈主的基金份额时，基金管理东谈主应 给以配合，承担司法协助义务。  除本契约有明确界说外，本契约的用语界说适用基金合同的约定。本契约未 尽事宜，当事东谈主依据基金合同、联系法律律例等规定协商办理。             二十一、托管契约的签订  本契约两边法定代表东谈主或授权代表东谈主签章、签订地、签订日

• 重心
• 保诚
• 增强
• 受益
• LOF